Co je cash flow?

Výrazem cash flow označujeme peněžní toky nebo Výkaz o peněžních tocích. Tento výkaz je součástí účetní závěrky, kterou účetní jednotky sestavují v plném rozsahu. Netýká se tedy poplatníků, jenž vedou daňovou evidenci nebo účetních jednotek, které sestavují závěrku ve zjednodušeném rozsahu.

Kdy se používá cashflow?

Nejčastěji se jedná o krátkodobé termínované vklady a dluhové cenné papíry. Cashlow slouží k řízení likvidity, plánování investic do rozšíření výrobních kapacit, plánování emise kmenových akcií apod. Výkaz cashflow se sestavuje přímou a nepřímou metodou, přičemž druhá varianta se používá především ve středně velkých a velkých společnostech.

Jak vypočítat cash flow nepřímou metodou?

Jak vypočítat výkaz CASH FLOW nepřímou metodou? 1 Vypočteme změny aktiv. Vypočteme meziroční změny všech položek aktiv s výjimkou peněžních prostředků a ekvivalentů... 2 Vypočteme změny pasiv. Vypočteme meziroční změny všech položek pasiv s výjimkou položky hospodářský výsledek běžného... 3 Nasměrujeme vypočtené změny do řádků výkazu CASH FLOW. Výše uvedené schéma... More ...

Může být investiční cashflow negativní nebo nulové?

Záporné investiční cashflow nemusí být vnímáno negativně, neboť pořízená aktiva mohou do budoucna generovat vyšší zisk a vyšší provozní cashflow. Finanční cashflow je kromě roku T 4, kdy společnost načerpala tříletý bankovní úvěr ve výši 80m CZK, negativní nebo nulové.